2024년 종합소득세 세율 공제항목

2023년 귀속 소득세율에 대하여 알아보겠습니다. 22년 귀속 세율에 비해 200만 원이 상향되어 적용되었는데요 자세한 세율 구간은 아래에서 확인가능 합니다.

 

 

종합소득세 과세표준별 세율

2023년을 기준으로 종합소득세율은 다음과 같습니다. 이는 소득 구간에 따라 차등 적용되는 누진세율입니다. 2023년 기준으로, 소득세율은 아래와 같습니다.

 

 

1. 1천4백만 원 이하

적용: 6%

누진공제: 무

 

2. 1천4백만 원 초과 ~ 5천만 원 이하

적용: 15%

누진공제: 126만 원

 

3. 5천만 원 초과 ~ 8천8백만 원 이하

적용: 24%

누진공제: 576만 원

 

4. 8천8백만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하

적용: 35%

누진공제: 1천5백44만 원

 

5. 1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하

적용: 38%

누진공제: 1천9백94만 원

 

 

6. 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하

적용: 40%

누진공제: 2천5백94만 원

 

7. 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하

적용: 42%

누진공제: 3천5백94만 원

 

8. 10억 원 초과

적용: 45%

누진공제: 6천5백94만 원

 

이 세율은 기본적으로 적용되는 세율이며, 각종 공제 사항을 적용한 후의 실제 납부해야 하는 세금은 달라질 수 있습니다.

 

공제 항목

 

종합소득세를 계산할 때 다양한 공제 항목을 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 여기에는 기본적인 공제 항목들이 포함되며, 공제는 대상자의 상황에 따라 다를 수 있습니다. 아래는 대표적인 공제 항목들입니다.

 

1. 기본공제: 배우자, 직계존속 및 비속(부모님, 자녀 등), 형제자매 등에 대한 기본공제가 있으며, 공제 대상자 1인당 일정 금액을 공제받을 수 있습니다.

 

2. 근로소득공제: 근로소득이 있는 경우, 소득 구간에 따라 일정 비율을 공제받을 수 있습니다.

 

3. 인적공제: 20세 이하 자녀, 60세 이상 부모 등 특정 조건을 충족하는 가족 구성원에 대해 공제가 가능합니다.

 

4. 자녀 양육비 공제: 만 20세 미만 자녀를 양육하는 경우, 자녀 1인당 일정 금액을 공제받을 수 있습니다.

 

5. 교육비 공제: 본인 및 자녀의 교육비로 지출한 비용에 대해 일정 금액을 공제받을 수 있습니다. 초중고 및 대학교 등록금, 학원비 등이 여기에 포함될 수 있습니다.

 

 

6. 의료비 공제: 본인 및 가족의 의료비 지출에 대해 일정 금액 이상 지출한 경우, 그 초과분에 대해 일정 비율을 공제받을 수 있습니다.

 

7. 기부금 공제: 일정 기관에 기부한 금액에 대해 일정 비율을 공제받을 수 있습니다.

 

8. 연금저축 공제: 연금저축에 납입한 금액에 대해 일정 금액까지 공제받을 수 있습니다.

 

9. 주택자금 공제: 주택담보대출 이자나 장기주택저축 등에 대해 일정 금액을 공제받을 수 있습니다.

 

이 외에도 종합소득세 계산 시 적용할 수 있는 다양한 세액공제, 소득공제 항목이 있습니다. 세법은 자주 변경되므로, 매년 최신 세법을 확인하고 자신의 상황에 맞는 공제를 적용하여 세금 부담을 줄이는 것이 중요합니다.

 

2024년 종합소득세 세율 공제항목

 

세금부담 최소화 전략

종합소득세 납부를 최소화하기 위한 몇 가지 전략을 소개합니다. 이러한 전략은 합법적인 방법을 통해 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 그러나 구체적인 상황과 최신 세법을 고려하여 전문가의 상담을 받는 것이 중요합니다.

 

1. 공제 항목 최대 활용: 개인 공제, 자녀 공제, 교육비, 의료비 공제 등 다양한 공제 항목을 적극적으로 활용하여 과세 표준을 줄일 수 있습니다.

 

2. 저축 및 투자 활용: 연금저축, 퇴직연금, 개인연금저축, ISA(개인종합자산관리계좌) 등 세액공제 혜택이 있는 저축 및 투자 상품에 가입하여 세금을 절약할 수 있습니다.

 

3. 기부금 공제: 기부금 공제를 활용하여 세금을 줄일 수 있습니다. 정부가 지정한 기부금 단체에 기부할 경우, 일정 비율을 세액 공제받을 수 있습니다.

 

4. 사업자의 경우 비용 인정 범위 확대: 사업자의 경우 사업과 관련된 비용을 적극적으로 찾아 인정받아 소득을 줄일 수 있습니다. 이는 사업 소득에만 적용됩니다.

 

5. 세무 전문가와의 상담: 세법은 복잡하고 자주 변경되므로, 세무 전문가와 상담하여 최신 정보와 전략을 얻는 것이 중요합니다. 특히 복잡한 소득 구조나 큰 금액의 거래가 있는 경우 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.

 

6. 자산 재구성: 장기적으로는 투자 포트폴리오를 재검토하고 자산을 재구성하여 세금 혜택을 받을 수 있는 자산으로 전환하는 것도 고려할 수 있습니다.

 

각 전략은 개인의 소득, 자산, 가족 구성 등에 따라 효과가 다를 수 있으므로, 개인의 상황에 맞는 최적의 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

 

 

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